Câu Hỏi Thường Gặp

Có. Nếu thu nhập vượt £1,000/năm phải đăng ký Self Assessment. Deadline online 31/01. Phạt £100 nếu bỏ lỡ.

Có. Thu nhập cho thuê phải khai qua Self Assessment nếu vượt £2,500/năm sau chi phí. Từ tháng 4/2026, nếu tổng thu nhập trên £50,000 bạn phải thực hiện MTD ITSA với báo cáo hàng quý. Chúng tôi tư vấn về chi phí được trừ và tối ưu thuế cho chủ nhà.

Đăng ký Companies House, rồi đăng ký HMRC Corporation Tax trong 3 tháng. DKAT xử lý toàn bộ.

Nếu làm thầu phụ xây dựng, bạn cần đăng ký Construction Industry Scheme (CIS). Khi đăng ký, bị khấu trừ 20% thay vì 30%. Bạn có thể được hoàn thuế nếu đã bị khấu trừ quá mức qua Self Assessment cuối năm.

Không tự liên hệ HMRC. Liên hệ DKAT để gửi mẫu 64-8 đại diện cho bạn với HMRC.

Tất cả dịch vụ DKAT đều có phí cố định, thống nhất trước khi bắt đầu. Không tính theo giờ, không hóa đơn bất ngờ. Đặt lịch tư vấn miễn phí để nhận báo giá chính xác cho tình huống của bạn.

Bạn cần khai nếu thu nhập ngoài lương PAYE vượt £1,000/năm (trading allowance), thu nhập cho thuê nhà vượt £2,500/năm, bạn là giám đốc công ty Ltd, thu nhập trên £100,000, hoặc HMRC yêu cầu bạn nộp SA return.

Ba deadlines chính: 5 tháng 10 (đăng ký lần đầu), 31 tháng 10 (bản giấy), và 31 tháng 1 (online và thanh toán thuế). Phạt £100 tự động nếu nộp trễ, ngay cả khi không nợ thuế.

Các chi phí kinh doanh hợp lý: nguyên liệu, dụng cụ, phương tiện (45p/mile), home office, điện thoại (phần kinh doanh), quảng cáo, phần mềm, đào tạo liên quan đến nghề. DKAT kiểm tra từng trường hợp để tối đa hoá khoản được trừ.

Nếu có lý do chính đáng (ốm đau, thiên tai, sự kiện bất ngờ), bạn có thể appeal phạt với HMRC. DKAT đại diện cho bạn trong quá trình này. Liên hệ chúng tôi ngay khi nhận thông báo phạt.

Thường 3–5 ngày làm việc sau khi bạn cung cấp đủ tài liệu. Với trường hợp khẩn cấp gần deadline, chúng tôi có thể xử lý nhanh hơn — liên hệ để thảo luận.

Báo cáo tài chính phải nộp lên Companies House trong vòng 9 tháng sau ngày kết thúc năm tài chính. Tờ khai CT600 phải nộp trong vòng 12 tháng. Phạt từ £150 nếu nộp trễ, tăng lên £1,500 nếu trễ trên 6 tháng.

Từ tháng 4/2023: 19% cho lợi nhuận dưới £50,000 và 25% cho lợi nhuận trên £250,000. Có mức thuế trung gian (marginal relief) cho lợi nhuận từ £50,000–£250,000.

FRS 105 (micro-entity) áp dụng cho công ty có doanh thu dưới £632,000, tổng tài sản dưới £316,000 và dưới 10 nhân viên. Báo cáo đơn giản hơn. FRS 102 Section 1A áp dụng cho công ty nhỏ lớn hơn.

Kỹ thuật có thể, nhưng các quy chuẩn kế toán Anh rất phức tạp và lỗi có thể dẫn đến phạt HMRC hoặc Companies House. DKAT đảm bảo báo cáo chính xác, đúng chuẩn và được nộp đúng hạn với phí cố định.

Có. Dù không có lợi nhuận, bạn vẫn phải nộp CT600 và báo cáo tài chính theo quy định. Lỗ có thể được chuyển tiếp để bù trừ lợi nhuận các năm tiếp theo.

Bắt buộc khi doanh thu chịu thuế (taxable turnover) vượt £90,000 trong 12 tháng liên tiếp. Bạn phải đăng ký trong vòng 30 ngày. Đăng ký tự nguyện cũng có thể có lợi nếu khách hàng của bạn là doanh nghiệp VAT-registered.

MTD yêu cầu tất cả doanh nghiệp VAT-registered phải giữ hồ sơ kỹ thuật số và nộp VAT Return qua phần mềm được HMRC phê duyệt. Từ tháng 4/2026, MTD ITSA cũng áp dụng cho sole traders và chủ nhà có thu nhập trên £50,000.

Phụ thuộc vào ngành nghề. Với Flat Rate, bạn nộp một tỷ lệ cố định của doanh thu tổng (bao gồm VAT) thay vì tính toán VAT từng giao dịch. Có thể có lợi cho doanh nghiệp dịch vụ ít chi phí VAT. DKAT tư vấn cụ thể cho từng trường hợp.

Có. Chúng tôi giúp bạn tái cơ cấu lại hồ sơ và thiết lập hệ thống cho tương lai. Tuy nhiên, về pháp lý, HMRC yêu cầu giữ hồ sơ kế toán ít nhất 6 năm — khuyến khích bắt đầu giữ hồ sơ đúng cách ngay từ bây giờ.

Phí cố định hàng tháng tuỳ thuộc vào số lượng giao dịch và độ phức tạp của doanh nghiệp. Đặt lịch tư vấn miễn phí để nhận báo giá chính xác cho doanh nghiệp của bạn.

Đăng ký online tại Companies House thường xong trong cùng ngày nếu nộp trước 3 giờ chiều. DKAT xử lý toàn bộ quy trình cho bạn, bao gồm cả đăng ký HMRC sau đó.

Nếu lợi nhuận dự kiến trên £30,000–£35,000/năm, Ltd company thường tiết kiệm thuế hơn. Ltd cũng bảo vệ tài sản cá nhân tốt hơn (limited liability). Sole trader đơn giản hơn nhưng ít hiệu quả về thuế. DKAT tư vấn dựa trên tình huống cụ thể của bạn.

Có. Công ty phải có địa chỉ văn phòng đăng ký (registered office) tại Anh, Scotland hoặc xứ Wales. Địa chỉ này sẽ hiển thị công khai trên Companies House. DKAT có thể cung cấp dịch vụ địa chỉ đăng ký tại London cho khách hàng.

Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp, đăng ký Corporation Tax với HMRC trong 3 tháng, thiết lập phần mềm kế toán MTD, thiết lập PAYE nếu có lương, lên kế hoạch trả cổ tức. DKAT hướng dẫn từng bước.

Gồm: phí nộp Confirmation Statement £34/năm, chi phí kế toán (báo cáo tài chính + CT600), và chi phí phần mềm kế toán. DKAT cung cấp gói dịch vụ trọn gói hàng năm với phí cố định rõ ràng.

CIS (Construction Industry Scheme) là hệ thống HMRC yêu cầu nhà thầu khấu trừ thuế từ thanh toán cho thầu phụ xây dựng. Nếu bạn làm việc trong ngành xây dựng như là thầu phụ, đăng ký CIS giúp bạn được khấu trừ 20% thay vì 30% — tiết kiệm tiền mặt đáng kể.

Tỷ lệ 30% áp dụng cho subcontractor chưa đăng ký CIS với HMRC hoặc không thể xác minh. Đăng ký CIS ngay để được hưởng tỷ lệ 20%. Nếu bạn đủ điều kiện, có thể đăng ký 'gross payment status' và không bị khấu trừ gì cả.

Có. Nếu tổng CIS đã bị khấu trừ trong năm nhiều hơn số thuế thực tế bạn nợ, bạn được hoàn lại phần dư qua Self Assessment. DKAT tính toán chính xác và đảm bảo bạn nhận lại đầy đủ.

Cần: số National Insurance (NI number) hoặc thông tin để xin NI number mới, P45 từ chủ cũ (nếu có) hoặc Starter Checklist, ngày bắt đầu làm việc và mức lương thỏa thuận. DKAT hướng dẫn thu thập đủ thông tin.

Áp dụng với mọi nhà tuyển dụng có ít nhất 1 nhân viên tuổi 22-66 kiếm trên £10,000/năm. Nhân viên partime hoặc nhân viên trẻ cũng có thể tự nguyện tham gia. Vi phạm auto-enrolment có thể bị phạt £500–£10,000/ngày.

Cho hầu hết giám đốc một mình không có Employment Allowance: lương £12,570 (dùng hết personal allowance, không thuế thu nhập, không employee NIC, nhưng chịu £1,136 employer NIC). Phần còn lại rút bằng cổ tức ở tỷ lệ 10.75% (basic rate từ tháng 4/2026). Pension contribution từ công ty là lựa chọn hiệu quả nhất cho phần lớn hơn.

Khi adjusted net income vượt £100,000, personal allowance bị rút dần — tạo ra tỷ lệ thuế hiệu quả 60% trên phần £100,000–£125,140. Cách hiệu quả nhất là đóng góp pension từ công ty để giảm adjusted net income về dưới £100,000.

BADR cho phép bạn trả CGT 10% thay vì 18%/24% khi bán cổ phần trong công ty đủ điều kiện. Điều kiện: sở hữu ít nhất 5% cổ phần, là nhân viên/giám đốc ít nhất 2 năm. Từ tháng 10/2024, BADR tăng lên 14% và từ tháng 4/2025 là 18%. Mức trần trọn đời là £1 triệu.

Có thể hợp pháp nếu vợ/chồng là cổ đông thực sự. Tuy nhiên, luật settlements (ITTOIA 2005 Ch.5 Pt.5) có thể gán thu nhập về cho cổ đông thu nhập cao hơn nếu sắp xếp không có tính thương mại thực. DKAT tư vấn cẩn thận để đảm bảo tuân thủ pháp luật.

Lý tưởng nhất là 2–3 tháng trước khi kết thúc năm tài chính (trước ngày 5 tháng 4 mỗi năm). Điều này cho phép thời gian để thực hiện: đóng góp pension, chia cổ tức, hoặc thực hiện các giao dịch tài sản trước ngưỡng thuế thay đổi.

Ngưỡng cơ bản (Nil Rate Band) là £325,000 cho mỗi cá nhân, đông băng đến tháng 4/2030. Thêm Residence Nil Rate Band (RNRB) £175,000 nếu để lại nhà gia đình cho con/cháu trực tiếp. Cặp vợ chồng có thể kết hợp lên tới £1 triệu tổng miễn thuế.

Có, nhưng cần tuân thủ quy tắc 7 năm (Potentially Exempt Transfers): nếu bạn tặng quà và qua đời trong vòng 7 năm, tài sản tặng vẫn có thể bị tính IHT theo thang giảm dần. Có các khoản miễn trừ hàng năm (£3,000/năm) áp dụng ngay lập tức.

Từ 6 tháng 4/2026, BPR và APR chỉ miễn thuế hoàn toàn (100%) cho £2.5 triệu đầu tiên. Phần vượt sẽ được hưởng tỷ lệ ưu đãi 50% (tương đương thuế IHT 20% thay vì 40%). Chủ doanh nghiệp có tài sản lớn cần xem xét lại kế hoạch.

Hiện tại (trước tháng 4/2027) phần lớn lương hưu DC (defined contribution) nằm ngoài phạm vi IHT. Từ tháng 4/2027, theo Finance Act 2026, quỹ lương hưu DC chưa sử dụng sẽ bị đưa vào phạm vi IHT. Tỷ lệ tổng hợp có thể lên tới 67%. Cần lập kế hoạch trước.

Càng sớm càng tốt — đặc biệt nếu tổng tài sản của bạn trên £325,000 hoặc bạn sở hữu bất động sản tại Anh. Nhiều chiến lược IHT (như tặng quà 7 năm hoặc thiết lập trust) cần thời gian để có hiệu lực tối đa.

Bước 1: Đừng phản hồi HMRC trực tiếp trước khi có tư vấn. Bước 2: Liên hệ DKAT ngay, gửi ảnh thư HMRC. Bước 3: DKAT đánh giá loại thư và tư vấn bước tiếp theo. Bước 4: Ký uỷ quyền 64-8 để DKAT đại diện từ đây. Đừng bỏ qua thư HMRC — có deadline phản hồi chặt chẽ.

Có, đáng kể. Mức phạt HMRC phụ thuộc vào mức độ hợp tác: phạt thấp nhất (30%) khi khai báo tự nguyện chưa bị phát hiện, cao hơn khi HMRC đã nghi ngờ, và cao nhất (100%+) khi cố tình trốn tránh. Khai báo tự nguyện chủ động là cách tốt nhất để giảm thiểu hậu quả.

Aspect Enquiry tập trung vào một phần cụ thể của tờ khai (ví dụ: chi phí kinh doanh, thu nhập cho thuê). Full Enquiry xem xét toàn bộ tờ khai thuế. COP9 là mức nghiêm trọng nhất — HMRC nghi ngờ có hành vi gian lận thuế cố ý.

4 năm với lỗi thông thường, 6 năm với cẩu thả (careless), và tối đa 20 năm với gian lận cố ý. DKAT rà soát hồ sơ của bạn để xác định mức độ rủi ro từ các năm trước.

Có — ngành cash-heavy như nail, nhà hàng, car wash và chợ có nguy cơ cao hơn vì HMRC dùng phần mềm CONNECT để phân tích dòng tiền và phát hiện bất thường. DKAT khuyến nghị tất cả doanh nghiệp cash-heavy duy trì sổ sách chính xác hàng ngày.